Expert - Contab societati

Cateva precizari legate de inregistrarea facturilor scutite de tva.

In cazul in care inregistrati o factura furnizor scutita de tva si acel furnizor este platitor de tva (de ex. factura de tichete de masa care este fara tva desi furnizorul poate avea atribut de tva RO), alegeti fie marcajul CBSC.00 (vechiul CB03, "Achizitii scutite de tva de la firme platitoare de tva"), fie nu puneti nici un marcaj de tva (lasati necompletat). Aceste facturi nu se vor raporta in 394 nici acum nici din octombrie (daca declaratia 394 nu va mai suferi modificari).

Completati cu marcaje CBSC detaliate pe tip bun doar achizitiile de la neplatitori (care nu au RO) si care vor aparea in 394 incepand cu luna octombrie 2016.

Conform ordinului nr. 2328/2016, termenul de depunere a declaratiei 394 va fi de 30 ale lunii. "Declaraţia menţionată la art. 2 se depune la organul fiscal competent, până în data de 30 inclusiv a lunii următoare încheierii perioadei de raportare. În cazul în care perioada de raportare este luna calendaristică, termenul de depunere a declaraţiei pentru luna ianuarie este până la data de 28, respectiv 29 februarie, după caz."

Sunt disponibile pe site versiunile noi la modulul EC cu urmatoarele actualizari:

• Declaratia 394 valabila incepand cu luna iulie 2016. Instructiuni legate de modul de folosire a declaratiei gasiti aici. Pentru probleme legate de declaratie sau erori va rugam sa detaliati eroarea pe mail. Puteti atasa si fisierul de erori de la validare pentru a ne ajuta in depistarea problemei.
• Bilant semestru 1 2016 (S1027-entitati mari si mijlocii si S1050-microentitati). 

A aparut astazi noua declaratie 394 pe site-ul ANAF. Va vom instiinta cand vom finaliza si noi versiunile noi, estimam ca si termen cateva zile. Fata de proiectul original al declaratiei care il aveam finalizat de ceva vreme au schimbat urmatoarele:

• In perioada iulie-septembrie 2016 se vor raporta doar platitorii de tva urmand ca din octombrie sa fie raportati toti partenerii. Va trebui sa aveti corect completat in parteneri atributul fiscal RO la clienti si furnizori. Totodata in aceasta perioada iulie-sept. nu se vor raporta seriile si numerele de facturi emise si nici datele referitoare la AMEF (vanzarile prin case de marcat).
• Au renuntat la detalierea achizitiilor si vanzarilor simple (codurile CBN,CBI,VBN,VBI) pe microprocesoare (MP), tablete si laptopuri (PC) si telefoane mobile (TM). Ca urmare vom marca la urmatoarea versiune ca si inactive codurile de la pozitiile CBN,CBI,VBN,VBI cu terminatia MP,PC,TM si vor ramane doar cele pe alte bunuri (AB). Restul marcajelor raman neschimbate.
• Au renuntat la completarea tva-ului la vanzarile cu taxare inversa, cerinta ramanand la achizitiile cu taxare inversa. Detalierea pe tip bun la taxare inversa si la achizitiile de la neplatitori va ramane conform marcajelor de tva existente. 

• Versiunile noi (15.1) legate de schimbarile survenite ca urmare a noii declaratii 394 sunt disponibile pe site.
• Primul modul care se preia este EC, apoi STO si celelalte, dupa care se intra in fiecare modul incepand cu modulul EC si se asteapta pana se finalizeaza upgrade-ul. Upgrade-ul va dura in functie de baza de date intre cateva minute si cateva ore. Nu intrerupeti sub nici o forma programul fortat chiar daca pare ca programul s-a blocat. 
• Va rugam cititi instructiunile legate de noile marcaje de tva si configurarile corecte a acestora si a activitatilor la vanzare (daca nu le-ati citit deja) accesand acest link. 
• In modulul EC, meniul <Operatiuni, Alte, Centralizator bonuri fiscale > gasiti o optiune unde puteti introduce datele referitoare la casele de marcat cerute in 394. E vorba de numar bonuri, baza si tva pe fiecare cota. Daca se vor introduce aici se vor prelua apoi si in 394. Daca nu se introduc atunci le veti introduce direct in 394 cand veti genera declaratia. Important este sa aveti undeva aceste informatii (nr. bonuri, baza si tva pe cote ca si total pe fiecare luna in parte.
• Tot in acel meniu (Alte) aveti si o arhiva electronica unde puteti introduce documentele intrate in firma si atasa atasamente gen scanari aferente acestora.
• Declaratia 394 (varianta noua iulie 2016) nu este activa. Ea va face obiectul unei versiuni noi dupa data de 01 august 2016 si numai dupa ce apare si in DukIntegrator update-ul noii declaratii. Raportarea pe iunie se face cu varianta veche a declaratiei care este prezenta in meniul de declaratii.